[미국주식 투자일기#15]미국 주식 양도소득세 계산 방법 및 절세 전략

 

안녕하세요. 연우아빠의 미국주식 투자일기입니다. 오늘은 미국 주식 투자자들이 꼭 알아야 할 양도소득세 계산 방법과 효율적인 절세 전략에 대해 이야기하려고 합니다. 양도소득세는 주식투자로 얻은 이익에 대해 부과되는 세금으로, 이를 잘 이해하고 전략적으로 접근하면 세금 부담을 줄이고 투자 효율성을 높일 수 있습니다.

이번 글에서는 미국주식 양도소득세 계산 방법, 절세를 위한 매도 전략, 그리고 손실 활용 방법까지 구체적으로 알아보겠습니다.

 

 

 

1. 미국주식 양도소득세 계산 방법

미국 주식 투자에서 발생하는 양도소득세는 "실현된 이익(양도차익)"에 대해 부과 됩니다. 여기서 실현된 이익이란 주식을 매도했을 때 실제로 발생한 수익을 의미합니다.

양도소득세 계산 공식

양도차익 = 매도가격 - 매수가갹 - 거래수수료 양도소득세 = 양도차익  ✕ 22%(지방소득세 2% 포함)

 

• 기본세율: 양도차익의 20%
• 지방소득세: 양도차익의 2%

기본공제

• 250만원 공제: 연간 250만원 까지는 양도소득세가 면제됩니다.
• 예를 들어 한 해 동안 300만원의 양도차익이 발생했다면, 250만원을 공제한 나머지 50만원에 대해서만 세금이 부과됩니다. 간혹 커뮤니티에서 미국주식으로 100만원을 벌었으면(양도차익이 발생했다면) 22만원을 세금으로 내야 한다는 이야기가 떠돌곤 했는데요. 연간 250만원 까지 공제되기 때문에 100만원을 벌었으면 세금을 내지 않습니다.

 

 

 

2. 평가손익과 실현손익

양도소득세는 실현손익에 대해서만 부과 됩니다. 이 점을 잘 이해하면 세금 전략을 세우는 데 큰 도움이 됩니다.

평가손익이란?

• 개념: 주식을 보유하고 있을 때 경가되는 손익(실제로 실현되지 않은 상태로 주식거래 창에 수익으로 적혀있는 금액)
• 예시: 매수가격 10만원, 현재주가 12만원 > 평가이익 2만원
• 세금 부과 여부: 없음

실현손익이란?

• 개념: 주식을 매도했을 때 확정된 손익
• 예시: 매수가격 10만원, 매도가격 12만원 > 실현이익 2만원
• 세금 부과 여부: 부과됨(단, 실현이익 2만원은 250만원 범위내로 기본공제 금액임)

투자자들은 평가손익이 아닌 실현손익(실제로 주식을 팔았을 때의 수익)에 대해 세금이 부과된다는 점을 염두에 두고 매도 시점을 전략적으로 조정해야 합니다.

 

 

3. 양도소득세 계산 기간과 매도 전략

양도소득세 계산 기간

양도소득세는 1월 1이부터 12월 31일까지 한 해 동안 발생한 양도차익을 기준으로 계산됩니다. 따라서 연말이 가까워질수록 세금 계획을 세우는 것이 중요합니다.

매도 전략

연말 매도 조정

• 연말에 손실이 발생한 주식을 매도하여 이익과 상계하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
• 예를 들어 A주식에서 500만원의 수익이 나서 250만원 공제를 제외하고 250만원의 22%인 55만원을 세금으로 내야 하는데, B주식에서 100만원의 손실이 났다면 해당주식을 팔아 수익을 150만원으로 감소시겨 150만원의 22%인 33만원으로 세금도 감소시키는 전략

이익 분산 매도

• 한 해에 발생한 이익이 250만원을 넘지 않도록 조정하여 공제를 최대한 활용합니다.
• 예: 300만원의 이익이 예상되면 연말 전에 일부를 매도하고 일부는 다음 해로 연기하여 수익실현

 

 

 

4. 손실 확정 후 다시 사기 전략(Tax-Loss Harvesting)

손실 확정 후 다시 사는 전략은 양도소득세를 절감하는 데 매우 효과적입니다.

전략 개요

• 손실이 발생한 주식을 매도하여 손실을 확정한 후, 동일한 주식 또는 유사한 주식을 다시 매수하는 방법입니다.

절차

1. 손실이 발생한 주식을 매도하여 손실을 실현
2. 매도한 주식을 일정 기간(30일 이후) 다시 매수
3. 실현 손실을 다른 주식의 이익과 상계하여 세금 부담 줄이기

주의사항

• 시장 변동성 고려: 매도 후 주가가 급등할 가능성을 염두에 두고 전략적으로 접근해야 합니다.
• 이러한 전략은 세금정산기간이 얼마 남지 않은 연말에 사용하는게 좋습니다.
• 실현 수익이 없거나, 세금공제구간 내(250만원)라면 전략 활용을 고민해 보시기 바랍니다.

 

 

 

5. 결론: 미국주식 양도소득세 절세 전략의 중요성

미국 주식 투자에서 양도소득세는 필수적으로 고려해야 할 요소입니다. 적절한 전략을 활용하면 세금 부담을 줄이고, 투자 수익률을 극대화할 수 있습니다.

핵심 요약

1. 양도소득세는 실현된 이익에 대해 부과: 매도가격에서 매수가격과 거래수수료를 차감하여 계산
2. 평가손익은 과세 대상이 아님: 매도 전까지는 세금 부담 없음
3. 손실 상계와 이익 분산 활용: 연말에 손실을 실현하거나 이익을 분산하여 공제를 극대화
4. 손실 확정 후 재매수 전략: 손실을 활용하여 절세하고 장기적으로 투자 지속

세금은 투자 수익률에 직접적인 영향을 미칩니다. 따라서 미국주식 투자자는 양도소득세에 대한 이해를 바타응로 전략적으로 접근해야 합니다. 앞으로도 연우아빠의 미국주식 투자일기를 통해 실질적인 투자 정보를 공유하겠습니다.

감사합니다.